合伙民事主体资格探究

陈建梅


内容摘要：在我国，随着近年来各种合伙企业和组织的普遍发展，关于合伙的法律地位问题越来越受到民法学界的关注。本文对合伙的财产和责任这两个主要方面进行了分析，通过对合伙人出资、合伙财产性质以及合伙财产保全这三个方面的分析，解释说明合伙财产与自然人、法人财产的不同；通过对合伙人责任即补充性连带无限责任的分析，更进一步明确了合伙不同于自然人、法人的特性。从而得出结论：合伙应为独立的民事主体。
《民法通则》颁布前后，学术界有主张合伙是自然人和法人以外的第三民事主体的学说存在。对合伙，可以从两个角度加以认识。一方面，合伙是一种合同，它规定合伙人之间的权利义务关系，这是合伙的内部关系。如果从合同的角度认识合伙，立法者会将其规定在民法典的债篇中；另一方面，在许多情况下，合伙合同又是不同于一般的行为性合同的组织性合同，合同订立的结果是一个经营主体的产生。因此，独资企业，合伙和法人，从来都是企业存在的三种形式。公司法中的无限公司，实际上就是合伙；两合公司，实际上就是有限合伙。《民法通则》未明确规定合伙为第三民事主体。但把合伙规定在关于主体的第二章，显然立法者受到了合伙为第三主体说的影响，具有承认合伙的主体地位的意图。1997年，我国已经制定了合伙企业法，更明确了立法者的这个意图。随着近年来各种合伙企业和组织的普遍发展，关于合伙的法律地位问题也越来越受到民法学界的关注。本文试图对合伙的财产和责任这两个主要方面的分析，通过对合伙与自然人、法人的比较，从而得出结论：合伙应为独立的民事主体。

一、关于合伙是否为独立民事主体的理论分歧

　　关于合伙的法律地位，有广义和狭义两种内容。从广义上讲，是指合伙的一切法律属性，包括合伙的概念、条件、名称、分类、权利能力和行为能力、财产的归属、责任形式，以及是否为独立的民事主体等。从狭义上讲，合伙的法律地位，仅指其能否在法律上成为一类民事主体，享有特定的权利和承担特定的义务。本文所指的合伙的法律地位是指狭义。目前，关于合伙的法律地位在理论上形成了以下具有代表性的意见：
　　(一) 否定说。认为民事主体只有自然人和法人两种，个人合伙是自然人从事商品经济活动的特殊表现形式，属于自然人范畴；法人合伙是法人从事商品经济活动的特殊表现形式，属法人范畴，合伙是自然人和法人所派生出来的。
　　(二) 肯定说，承认合伙为“第三民事主体”，但其表述各异。具体来讲有四种不同的观点；其一，合伙应成为我国独立的民事主体，与自然人和法人并列，认为合伙具有民事主体资格。[1]（P128-131）其二，“基本承认合伙为独立民事主体，认为它是民事主体制度历史沿革的第二阶段，是自然人与法人之间的中介，是法人制度的萌芽。但该观点没有将合伙纳入民事主体制度中阐述，主要是在债权编中以合伙合同予以论述” [2]（P75）其三，合伙可以成为民事主体，但必须符合一定的条件，（1）需要有合伙字号，对外以合伙的名义进行民事活动。（2）需要有必要的登记制度。（3）需要有限制性规定，主要是限制具有民事主体资格的合伙再以合伙名义有参加其他合伙组织。[3]其四，应有条件的承认合伙为民事主体。其条件有：（1）必须有两个以上公民或法人按照协议组成，且参加人应合伙经营、共同劳动。隐名合伙不享有民事主体资格。（2）合伙人应当对出资数额、盈余分配、债务承担、入伙和退伙、合伙终止等事项，订立书面协议。（3）合伙财产应当归合伙人共同共有，有合伙人统一管理和使用。共同共有的财产一般应与其经营规模保持适当比例，必要时法律也可要求合伙人在申请登记时提供担保。（4）合伙组织一般应主要从事盈利性的经营活动。（5）要符合法定程序，即要经当地公商行政管理部门登记并发给营业执照方可开业。（6）合伙组织应有自己的字号和负责人，并能以字号名义对外进行民事活动。在民事诉讼中以依法核准的字号为诉讼当事人，并由合伙负责人为诉讼代表人。合伙负责人的诉讼行为，对全体合伙人发生法律效力。[4]
　　我认为，合伙在财产和责任方面区别于自然人和法人的特殊性，决定了其应为独立的民事主体。同时，合伙由合伙合同和合伙组织两个不可分割的部分组成，前者是仅对合伙人有约束力的内部关系，后者是全体合伙人作为整体与第三人产生法律关系的外部形式。二者结合起来构成完整的合伙概念。而肯定说中的第二、三种学说分别侧重于合伙合同、合伙组织一个方面，这是不科学的。换言之，合伙应为独立的民事主体，但作为独立民事主体的合伙的内涵是特定的，即合伙是通过合伙合同而成立的一种团体组织，因而我们无须在承认合伙为独立民事主体这个前提下又强调合伙的合伙合同或合伙组织方面，否则在方法论和逻辑上是循环论证的。否定说的第四种学说就很科学。

二、对合伙财产的分析

　　合伙财产，主要涉及合伙人出资、合伙财产性质以及合伙财产保全这三个方面。通过对这三个方面的分析，我们可以发现合伙财产与自然人、法人财产的不同，以及现行立法在合伙财产问题上的得失。
(一）合伙人出资
《合伙企业法》第11条规定，合伙人可以用货币、实物、土地使用权、知识产权或者其他财产权利出资，在这一点上，与股东向公司出资无异。该条第3款又同时规定，合伙人也可以用劳务出资，则与股东向公司出资有别。法律对合伙人和公司股东出资作不同的要求，究其原因，一方面在于合伙企业是依合伙人的合意而成，其规模较小，设立灵活，只要合伙人协商一致，同意以劳务出资，法律则不加干涉；另一方面，则因为合伙人对合伙债务负无限连带责任，这与公司股东对公司债务仅以出资额为限承担有限责任，公司则以其全部资产对公司债务承担责任是不同的。因而合伙人的出资无须具有可转移、可随时兑现的功能。合伙人可以用劳务出资，这是合伙企业的一个特点。
　　共享收益、共担风险是合伙企业的重要特征。因而各国对以劳务出资的合伙人参与合伙盈亏分配均有规定，但其具体规定又各不相同：1?德国民法典第722条规定，损益分配比率未约定的，不论出资种类，各合伙人平均分配损益。2?法国民法典第1853条规定，只以劳务出资的合伙人，其分配利润及损失的比率与出资最少的合伙人的比率相同。3?台湾民法典第677条规定，以劳务为出资的合伙人，除合同另有约定外，不负担损失之分配。在我国大陆，对这个问题予以规定的是《关于贯彻执行〈中华人民共和国民法通则〉若干问题的意见(试行)》的第48条和《中华人民共和国合伙企业法》的第32条。笔者认为后者的规定要优于前者，它借鉴了德国民法典的做法，规定“合伙企业的利润和亏损，由合伙人依照合伙协议约定的比例分配和分担；合伙协议未约定利润分配和亏损分担比例的，由各合伙人平均分配和分担”，将当事人自由原则这一合同法的最高理念，贯彻于合伙企业的利润分配和亏损分担上，从而充分尊重了合伙人的意思自治，既不歧视也不偏袒任何合伙人，可以充分保护合伙人各方的利益。
　　(二) 合伙财产性质
　　我国《民法通则》第32条对个人合伙财产的性质作了这样的规定：合伙人投入的财产，由合伙人统一管理和使用。合伙经营积累的财产，归合伙人共有。而《合伙企业法》第19条规定：合伙企业存续期间，合伙人的出资和所有以合伙企业名义取得的收益均为合伙企业的财产。合伙企业的财产由全体合伙人依照本法共同管理和使用。它没有区分合伙人的出资和合伙经营积累的财产，也没有规定合伙财产性质。
　　对于这两个不同的规定，有一种观点认为，“我国《合伙企业法》这一规定具有极大的科学性和灵活性，既吸收了《民法通则》的优点，也摒弃了其缺陷；既考虑到了合伙企业财产组成内容的复杂性，又照顾到了全体合伙人对合伙企业的财产进行共同管理和使用的权利与实际需要。因此，这是一条成功的法律规定”。[5]另外一种观点认为，《合伙企业法》的规定存在着如下缺陷；将本已明确的财产关系模糊化，给合伙解散或终止时的财产处理带来困难，因此，《合伙企业法》第19条关于合伙财产的法律性质的规定与《民法通则》相比 似乎有不进却退之嫌。[6] 我认为，第一种观点显然在法理上是经不起推敲的。现代民法上的财产权制度，其本身并不是要模糊个人财产、合伙财产以及合伙财产内部构成的界限，而正是通过确定各种财产的法律性质，充分保护财产主体的权利及第三人的利益。对于合伙经营积累的财产，理应归全体合伙人共有，而合伙人投入的财产，它可能归出资人个人所有，也可能构成合伙人的共有财产，但均由合伙人统一管理和使用。因而，“《民法通则》第32条的规定是符合我国实际情况的，它对合伙人出资财产性质上的灵活规定，为合伙经营方式的充分发挥提供了法律依据”。[7]（P146）
　　(三) 合伙财产保全
　　合伙财产一般为全体合伙人共有，即使不共有，也应统一管理和使用，其目的在于维护合伙经营，并保护善意第三人的利益和交易的安全。为了保障此目的的实现，《合伙企业法》第20、21、24、41和42条规定了合伙财产保全制度。
　　1、合伙财产分割的禁止。合伙人在合伙清算之前，不得请求分割合伙财产。
　　2、合伙份额转让的限制。合伙人向合伙人以外的人转让份额，须经其他合伙人的一致同意；合伙人之间转让份额，应当通知其他合伙人。
　　3、合伙份额出质的限制。合伙人以其在合伙企业中的财产份额出质的，须经其他合伙人一致同意，否则其行为无效或作为退伙处理。
　　4、合伙债权抵销的禁止。合伙企业中某一合伙人的债权人，不得以该债权抵消其对合伙企业的债务。
　　5、合伙代位权的禁止。合伙人个人负有债务，其债权人不得代位行使合伙人在合伙企业中的权利。
三、合伙的债务承担

（一）合伙人的责任
　　合伙人的责任，即合伙人对合伙债务所负的清偿责任。责任是对债务的担保。合伙能力对外行使的结果之一，是合伙发生对第三人的债务。以何种财产作为经营体之债务的担保，构成区分不同民事主体的重要标准。自然人以个人的全部财产作为该种债务的担保，称之为个人的无限责任；法人以独立于法人成员的财产作为该种债务的担保，换言之，法人的担保手段不延伸于法人成员的财产，称之为有限责任；我国《合伙企业法》第39条规定：“合伙企业对其债务负责，应先以其全部财产进行清偿。合伙企业财产不足清偿到期债务的，各合伙人应当承担无限连带责任。”这一规定表明合伙人的责任是补充性无限连带责任。
　　1、合伙人责任的性质是补充性责任。合伙人承担合伙债务的顺序，决定了合伙人首先是以合伙的共有财产向债权人承担共同债务，然后再以个人财产承担连带责任。如果合伙的共有财产足以清偿合伙债务，则不发生合伙人的连带责任。
　　2、合伙人对合伙债务承担无限责任。即合伙人应以自己的全部财产承担合伙债务的清偿责任，这主要是由法律一般对合伙人的出资标的的种类以及出资数额的大小没有限制所决定的。在这里，关于合伙人的无限责任有一个问题值得探讨；法人能否承担无限责任?对这个问题笔者赞成这种看法，“‘无限责任’概念，是从承担责任的财产范围来讲的，不是以承担责任的财产价值理解的，毫无疑问，任何民事主体的实际财产总是有限的”，[8]（P149）因而法人是能够作为合伙人承担无限责任的，否认法人能承担无限责任，也将导致对法人的合伙资格的否认。
　　3、合伙人对合伙债务承担连带责任。合伙人的连带责任是法定责任，其责任规则为：(1)每个合伙人均对全部合伙债务负清偿责任，合伙债权人一旦要求全部、部分或个别的合伙人清偿，被要求者即有义务予以清偿；(2)其清偿行为，对其他合伙人也有清偿的效力；(3)若其清偿的债务超过应担份额，则其就超出部分对其他应担合伙人享有追偿权。
　　法人合伙在什么情况下承担连带责任也是有争议的。有学者认为，“根据《民法通则》第52条的规定，法人合伙只有在法律规定或协议约定负连带责任的情况下，才承担连带责任。因为，在法律无规定且不约定连带责任的情况下，法人合伙的合伙人不承担连带责任”。[9]（P186）实际上，《民法通则》第52条是关于合伙型法人联营的规定，但从责任形式上看，合伙型法人联营与法人合伙是不同的。[10]合伙的本质特征之一就是合伙人对合伙债务承担连带责任，这是一种法定的责任规则，法人合伙无论在何种情况下均应承担连带责任，而法人联营成员对联营债务承担的连带责任不是法定的。
　　(二)对连带责任涵义的再探讨
　　在合伙人的责任中，实际上存在着两重责任关系，即合伙人与合伙债权人之间的连带责任关系，合伙人之间的责任分担关系。所以连带责任的承担，只是解决了外部责任关系，即对合伙债权的清偿问题，并没有解决内部责任关系，即合伙人之间的责任追偿和分担问题。
　　有学者在列举了对合伙企业的债务清偿的多种情况后，认为合伙人之间的追偿现象可能会错综复杂，因而主张“对于合伙企业解散后的债务处理，最好能一次予以确定。一次性确定应不违背两个原则，一是不能损害债权人利益。二是不得违背《合伙企业法》及有关法律规定”。[11]（P63）诚然，上述主张中的做法确有减少追偿之诉的作用，然而，简化诉讼的前提应是不妨碍债权人享有的连带债权的行使，不妨碍对债权人利益的保护，合伙债务的一次性确定首先将会损害债权人的利益。如果债权人没有放弃连带债权，则不能改变连带责任的适用。同时这种做法也不符合法律规定。连带责任是每个合伙人所应负的法定责任，合伙债务的一次性确定将使法律规则形同虚设。
(四) 双重优先原则
　　合伙债务，是指合伙组织于其存续期间，以组织的名义，在与第三人发生的民事法律关系中所承担的债务。合伙人因其个人行为所产生的债务，它不是合伙债务，而是合伙人的个人债务。
　　当合伙债务与合伙人个人债务同时存在，其承担债务的顺序应按照以下原则处理：合伙财产应首先用于偿还合伙债务，偿还之后若有剩余财产的，应根据各合伙人享有的财产份额进行分割，再分别用于偿还合伙人的个人债务；反之，合伙人的个人财产首先用于偿还个人债务，偿还个人债务之后若有剩余的，再用于偿还合伙债务。这就是国际上通行的“双重优先权原则”，该原则的重大价值在于：平等地保护了合伙的债权人和合伙人个人的债权人的利益。减少合伙人的连带无限责任之适用可能发生的消极后果。

四、合伙应为独立民事主体

　　民事主体的本质条件包括两个方面：一是一定的社会经济条件的存在；二是国家法律的确认。民事主体是一定社会经济条件的产物，并须得到国家法律的确认。合伙能否成为民事主体，关键要看它是否具备以自己名义参加民事法律关系的条件。[12]笔者认为合伙已具备这种条件，其理由主要有：
辽宁省沈阳市人民政府


沈阳市人民政府关于起草、制订地方性法规草案和行政规章的暂行规定


　　第一章 总则

　　第一条 为加强我市法制建设，做好地方性法规草案和行政规章的起草、制订工作，根据《中华人民共和国宪法》和《中华人民共和国地方各级人民代表大会和地方各级人民政府组织法》及省、市人大常委会的有关规定精神，结合我市实际情况，特制定本暂行规定。

　　第二条 地方性法规草案和行政规章，是依据法定程序制订的本市有关经济管理、城市管理、城乡建设管理、劳动人事管理、社会治安管理、科教文卫事业管理及其它管理方面的具有一定强制力、约束力的规范性文件，由市人民政府制订颁发的，称为行政规章；由市政府提请市人大常委会审议拟定、报省人大常委会审议制订的，称为地方性法规。

　　第三条 地方性法规草案和行政规章的名称，一般称为条例、办法、规定和实施细则。

　　第四条 起草、制订地方性法规草案和行政规章、必须坚持党的四项基本原则，充分体现党的路线、方针、政策的基本精神，以国家的宪法、法律、法令和行政法规为依据，不得与之违背和抵触。

　　第五条 起草、制订地方性法规草案和行政规章，必须紧密结合我市经济体制改革和城市管理的实际，实事求是地、慎重地进行。对条件成熟的，应及时草拟成地方性法规草案或制订成行政规章；条件不够成熟但为当前工作急需的，可以暂行办法或试行规定等形式制订成行政规章，或经市政府同意，由主管部门制订成规章下发试行；条件不具备的，暂缓制订。对一些稳定性、通告性、规范性较差的非基本性的文件，应以市政府或主管部门的一般文件下发，不要制订成法规草案或行政规章。

　　第二章 编制规划

　　第六条 市政府各委、办、局及各直属机构，均应根据实际工作需要，在每年年末拟定下年的各自业务分工范围内的起草、制订地方性法规草案和行政规章规划，按照规定项目列表报市政府。

　　第七条 市政府办公厅对各部门报来的规划进行综合平衡后，编制出市政府的地方性法规草案和行政规章起草、规划草案。行政规章规划草案，提请市政府常务会议审议批准；地方性法规规划草案，经征求人大常委会意见后，提请市政府常务会议审议批准。

　　第八条 规划草案经市政府常务会议原则批准后，各有关部门应按规划组织实施。

　　第三章 起草

　　第九条 地方性法规草案和行政规章起草部门，必须加强对起草工作的领导，指定专人或成立起草小组，承担起草任务。对内容比较重要或涉及部门较多的，应由主管部门或综合部门牵头，联合起草。

　　第十条 起草地方性法规草案和行政规章，必须从全局出发，正确处理各方面的关系，既要注意与上级法规和本地原有法规、规章的纵向衔接，又要注意与其他部门有关法规的横向关系。单纯为争取部门利益、脱离实际、缺乏可行性的条文，不得写入。

　　第十一条 起草人员应深入进行调查研究，多方收集材料，总结历史经验，分析现实状况，有针对性地提出解决问题的措施。

　　第十二条 对地方性法规草案和行政规章草稿，应广泛征求意见，反复进行修改。涉及其它部门业务的条文，应主动协商，取得一致意见。重要的地方性法规草案和行政规章草稿，还应提到专门或专业会议上进行讨论论证。

　　第十三条 地方性法规草案和行政规章的形式和内容要和谐统一，结构要严谨合理；标题要简短明了，能反映它的基本内容，并冠以“沈阳市”的字样，以示级别和适用范围；总则部分要阐明制订法规、规章的依据、目的和任务；正文部分，为叙述明晰和使用方便，一般应分为章、条、款、项，以条为基本单位，每条应包括一个完整的规定；附则部分，应写明生效日期及对与之相抵触的旧法规、规章的处置。

　　第十四条 法规草案和行政规章条文要清晰明确，逻辑性强，概念准确。一个概念只能使用同一词汇，避免矛盾和混乱；用语要简明易懂，使用通行的规范化的语言；叙述要简洁扼要，避免冗长繁琐。

　　第十五条 法规草案和行政规章中，应规定对违反者的制裁措施。

　　第十六条 草稿拟定后，起草部门要认真进行讨论，把好政策关、法律关和文字关，并撰写起草说明（包括制订目的、依据和起草过程及其它需要说明的问题），经领导同志签署意见并请有关部门会签后，上报市政府，有关参考材料应一并附送。

　　第四章 审定和颁发

　　第十七条 地方性法规草案和行政规章送审稿，由市政府办公厅负责审核、修改。审核、修改的重点是：

　　（一）制定的必要性；

　　（二）内容是否符合国家宪法、法律、法令、行政法规和方针、政策；

　　（三）提出的措施、规定是否可行；

　　（四）涉及有关部门业务的是否进行了协商、会签；

　　（五）结构处理是否妥善，段落、层次是否分明，文字是否通顺，表达是否准确。

　　对无需制订或应暂缓制订的，可向起草部门说明理由，不制订或缓制订；对不符合起草要求或改动较大的，可提出意见退回起草部门进行修改。

　　第十八条 对存在较大分歧、经过有关部门协商未能取得一致意见的送审稿，由有关综合部门进行协调，涉及面较宽的，由市政府办公厅进行协调，必要时由市政府主管秘书长或办公厅主任根据市长、副市长的意见召集会议协调处理。

　　第十九条 地方性法规草案和行政规章送审稿，经审核、修改和协调基本成熟后，由主管秘书长或办公厅主任审查并签署意见，送市政府领导同志审定；重要的须提请市政府常务会议审定，审定时起草部门负责人应到会说明。

　　第二十条 需提请市人大常委会审议的地方性法规草案，市政府办公厅在审核、修改中应与市人大常委会有关部门联系，征求意见，或请市人大常委会有关部门参加一同审核、修改。市政府讨论通过后，正式行文提请市人大常委会审议。

　　第二十一条 由市人民政府颁发的行政规章，经主管市长签发后颁发，并在《沈阳政报》上刊载。地方性法规的颁发，按法定程序办理。

　　第五章 实施与反馈

　　第二十二条 地方性法规和行政规章颁发后，即由主管部门或法规、规章中指定的部门负责组织实施，并负责协调解决实施中遇到的具体问题。

　　第二十三条 地方性法规和行政规章的负责组织实施部门，应随时做好法规、规章执行中的监督检查和反馈工作，并在法规与规章颁发后的半年内，向市政府提交实施情况的简要报告。

　　第六章 清理和修改、废止

　　第二十四条 行政规章和地方性法规要每年清理一次，通过清理确定其继续有效或需修改、废止。

　　第二十五条 需要修改的行政规章，由原起草部门提出报告和修改送审稿，报市人民政府审定。审定程序参照本规定有关条款办理。

　　需要修改的地方性法规，由原起草部门提出报告和修改送审稿，报市政府同意后，提请市人大常委会审议处理。

　　第二十六条 需要废止的行政规章，由原起草部门提出报告，经市政府审定后明令废止。

　　需要废止的地方性法规，由原起草部门提出报告，报市政府讨论同意后，提请市人大常委会审议处理。

　　本暂行规定于颁发之日起施行。