辽宁省本溪市人民政府


本政发〔2007〕21号

关于印发《本溪市国家开发银行贷款项目审计监督暂行办法》的通知

各自治县、区人民政府，本钢、北钢，市政府有关委办局、直属机构：
现将《本溪市国家开发银行贷款项目审计监督暂行办法》印发给你们，请遵照执行。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○七年十二月十八日
　　　　　　　　　本溪市国家开发银行贷款项目审计监督暂行办法
　　　　第一章总则
第一条为加强对本溪市国家开发银行贷款项目审计监督工作，确保国家开发银行贷款合理、合规并有效使用，根据《中华人民共和国审计法》等有关法律法规，结合我市实际，制定本办法。
第二条本办法适用于以政府信用为基础的所有国家开发银行贷款资金及贷款项目，对贷款审批决策、贷款资金发放与支付、贷款合同执行、贷后管理以及项目建设等实施全过程审计监督，并对相关项目和单位进行延伸审计和调查。
市发展改革、财政、规划建设、交通、水务、工商、税务、国土资源、环保等行政主管部门和其他相关部门，应当在各自职责范围内，协助市审计机关做好对国家开发银行贷款项目的审计监督工作。
第三条审计对象是国家开发银行贷款项目的融资、结算、担保、管理平台和项目单位、建设单位及相关单位等。
　　　　第二章审计监督组织
第四条审计监督以市审计机关为主，根据工作需要，可组织当地社会审计、纪检监察、市开发性金融合作领导小组办公室及相关专业背景人员组成审计监督小组。审计监督人员与被审计单位或者审计事项有利害关系的应当回避。
第五条审计监督分为常规审计和专项审计。
（一）常规审计：市审计机关对国家开发银行贷款资金的审批与支付情况进行全面审计，对贷款资金实行动态监控，对大额资金支付进行现场检查，并对融资、结算、担保、管理平台和相关项目及单位进行延伸审计和调查。
（二）专项审计：根据贷款项目具体情况，选择一定比例的国家开发银行贷款项目作为对象，开展专项审计。
第六条市审计机关应将对国家开发银行贷款项目的审计列入年度审计工作计划，有计划地开展审计监督工作。
第七条建立与国家开发银行稽核审计机关的沟通与协作机制，共同协商审计计划的实施与审计意见的落实。
　　　　第三章审计内容和要点
第八条贷款管理使用情况审计要点。
（一）各融资、结算平台是否按规定程序向承贷主体转借贷款资金，转贷利率是否高于协议利率；借款合同及资金拨付手续是否合规、完备；项目单位是否按规定程序申请和支取贷款，是否符合借款合同所约定的要件；各项目单位在支取贷款前，配套资金和资本金是否筹集到位，是否符合国家规定比例。
（二）贷款资金是否用于市政府批准和国家开发银行核准的项目，在使用中有无挤占、截留和挪用等问题；是否按工程进度及时拨付资金，有无闲置、浪费和影响资金使用效益问题；是否专户管理贷款资金，有无弄虚作假骗取贷款等问题。
第九条项目核算情况审计要点。
项目单位是否按规定设立了会计机构和专职会计人员，并按规定的会计制度组织核算，会计核算资料是否真实、合法和完整；有无挤占、挪用、转移项目资金和乱列成本、少计收入，导致国有资产流失及损失浪费等问题。
第十条贷款项目工程管理情况审计要点。
（一）各项目单位是否认真履行了基本建设程序，各项审批手续是否完备；有无“三边”工程或改变规划等问题；是否实行了概算控制，概算调整是否按规定程序进行审批；是否按年度投资计划组织建设，有无计划外工程等问题。
（二）各项目单位是否健全了有效的内控制度，是否建立了工程质量监督体系，有无因工作失职或渎职发生工程质量事故等问题；各项目是否实行了项目法人责任制；设计、施工、监理和材料设备采购是否实行了招标投标，招标投标是否符合法定程序，有无规避或弄虚作假以及转包、违法分包、无证和越级承包工程等问题；工程监理是否履行了合同规定职责，对工程造价的控制是否到位；各项合同是否齐全，合同条款与中标标书条款是否一致。
（三）有无虚列设计变更、高套预算定额、多计工程量和现场签证不实导致工程造价不真实、不准确等问题。
第十一条各管理平台是否能够根据委托管理协议对资金进行及时有效监督检查，对实际用款单位经营状况定期跟踪走访，发现情况恶化或出现异常及时采取措施防范风险；是否能够对实际用款单位的财会工作定期进行检查，发现问题监督整改。
　　　　第四章审计报告
第十二条市审计机关按照审计项目向市政府、市开发性金融合作领导小组或上级审计机关出具审计报告。
第十三条审计报告应及时、全面反映贷款协议执行和信贷监管等信息。市审计机关应当对审计报告的真实性、合法性负责。经市开发性金融合作领导小组和上一级审计机关同意，审计机关可以在一定范围内通报或者向社会公布审计结果，促进形成良好社会信用环境和监督氛围。
第十四条对于审计中发现的涉及违反国家法律法规问题，市审计机关依法做出处理、处罚决定，并将审计处理结果及时向市政府、市开发性金融合作领导小组或上级审计机关报告；对于发现的重要案件线索，按相关规定移送有关单位和部门处理。
　　　　第五章审计权利和责任
第十五条市审计机关有权了解被审计单位与审计有关的生产经营和财务收支等情况，有权要求被审计单位提供有关的凭证、账册、报表和其它资料，有权向与审计问题有关的单位和个人调查取证，有权对被审计监督单位的原始凭证、有关资料等进行复印或复制。审计活动受法律保护，不受其他行政机关、社会团体和个人干涉。
第十六条被审计单位对审计机关的工作应给予积极配合和协助，提供有关数据、资料和文件，对提供材料的真实性、完整性承担责任。
第十七条审计机关对本部门组织的审计监督工作质量负责，有关责任要求按国家相关法规和审计部门规定执行。
第十八条审计人员对其在执行职务中知悉的国家秘密和被审计单位的商业秘密，负有保密义务并承担相应的法律责任。
第十九条市政府在审计机关设立国家开发银行贷款监督举报中心，举报电话：0414-2818390；通讯地址：本溪市平山区铁路街三号。国家开发银行总行审计监督举报电话：010-68333171、010-68307159；通讯地址：北京市西城区阜外大街29号，国家开发银行审计举报办公室，邮编：100037。
　　　　第六章附则
第二十条本办法由本溪市开发性金融合作领导小组和本溪市审计局负责解释。
第二十一条本办法自发布之日起施行。主题词：金融贷款审计办法通知



山东省人民政府


山东省港口管理办法

山东省人民政府令（第166号）

　　《山东省港口管理办法》已经2004年4月30日省政府第29次常务会议通过，现予发布，自2004年7月1日起施行。

　　　　　　　　　　　　　　 　　省长 韩寓群
　　　　　　　　　　　　　　　二00四年五月十七日

　　山东省港口管理办法

　第一条　根据《中华人民共和国港口法》和其他有关法律、法规，结合本省实际，制定本办法。
　第二条　在本省行政区域内从事港口规划、建设、维护、经营、管理及其他相关活动的，应当遵守本办法。
　第三条　县级以上人民政府应当将港口事业纳入国民经济和社会发展计划，保护和合理开发利用港口资源。
　　县级以上人民政府应当引导、鼓励国内外经济组织和个人投资建设、经营港口，依法维护投资经营者的合法权益。
　第四条　省交通主管部门主管全省的港口工作。
　　市、县(市、区)交通主管部门具体实施对港口的行政管理。
　第五条　全省港口布局规划由省交通主管部门根据全国港口布局规划组织编制，并征求有关部门、单位的意见，经省人民政府同意后依照国家规定的程序公布实施。
　　列入国家主要港口名录和省重要港口名录的港口的总体规划，应当经省交通主管部门审核后，按照法定程序报批。
　　编制港口布局规划和港口总体规划应当组织专家论证，并依法进行环境影响评价。
　第六条　在港口总体规划区域内建设港口设施使用港口岸线的，应当遵循深水深用、浅水浅用的原则，并按照法律、法规规定的程序报经有关部门审核批准。
　第七条　规划港区开发建设前，任何单位和个人不得擅自改变规划港区的自然地形或者违反港口规划建设永久性建筑物。
　第八条　从事港口经营的，应当符合法律、法规规定的条件并取得港口经营许可证。
　　申请领取港口经营许可证的，应当向港口所在地的交通主管部门提出申请，并提供相应的证明和资料。交通主管部门应当自收到申请和相关证明、资料之日起20日内完成审查，符合条件的，报省交通主管部门核发港口经营许可证；不符合条件的，书面通知申请人并载明不予许可的理由。法律、法规对办理港口经营许可的程序另有规定的，从其规定。
　第九条　从事危险货物港口作业的港口经营人，应当按照国家规定取得相应的危险货物港口作业认可证。
　第十条　港口经营人应当加强作业现场管理，遵守安全操作规程，保证作业安全和质量，并接受交通主管部门的监督检查。
　第十一条　交通主管部门应当收集和定期发布国内外港口信息，为港口经营人提供信息咨询服务。
　　港口经营人应当按照规定向交通主管部门报送有关统计报表和资料。
　第十二条　港口经营人应当加强对港口设施、设备及人员的管理，落实岗位安全责任制，并对经营范围内的港口安全生产负直接责任。
第十三条　在港口水域内不得进行捕捞作业、向港口水域倾倒废弃物等影响船舶安全航行、危及港口安全的活动。
　第十四条　在港区和规划港区以外进行工程建设或者其他项目开发建设的，不得影响港区、规划港区的功能或者改变通航水域、锚地的水文、地质、地形、地貌；可能影响港口建设和生产安全的，建设单位应当事先告知港口所在地的交通主管部门和海事管理机构，并采取必要的安全防护措施。
　第十五条　港口经营人应当按照有关规定在码头、仓库、货场、候船厅、停车场等场所配备消防器材和安全检查设施。
　　港口经营人应当做好旅客、车辆以及其他货物上下船舶的登记、疏导和秩序维护工作，提供快捷、便利的服务，严格交接签字手续。
　第十六条　港口经营人应当对上下船舶的旅客、车辆以及其他货物实施安全检查，及时排除安全隐患；发现重大安全隐患时，应当立即向有关部门报告。有下列情形之一的，不得上船：
　　(一)装载、携带、夹带国家禁止上船的危险物品的；
　　(二)车辆体积和总质量超过国家规定限值或者不符合船舶设计要求的；
　　(三)车辆油箱渗漏或者油箱口密封不严的；
　　(四)车辆油箱存油超过油箱容积20%的；
　　(五)车载货物绑扎不牢固的；
(六)不如实申报车载货物重量的；
(七)其他危及船舶安全和运输安全的。在气象部门预报未来一个航次时间内航区风力达7级以上时，港口经营人不得允许旅客、车辆上船。
　第十七条　港口经营人应当在车辆进港处、售票大厅、码头停车场等场所的显著位置公告船舶禁运、限运的车辆和物品。
　第十八条　在港区内从事特种作业的人员，应当按照国家规定取得相应的资格证书后持证上岗。
　第十九条　港区内遇有海难、火灾、严重海域污染等紧急情况时，当地人民政府应当立即组织海事、交通、公安等有关部门、机构和单位采取有效措施实施救助，保障人身、船舶、货物及其他财产的安全。有关部门、机构和单位应当服从当地人民政府的组织和调度。
　第二十条　交通主管部门应当加强对港口经营人经营条件的监督检查，发现港口经营人不再具备法定许可条件的，应当责令其限期整改；经限期整改仍未达到法定许可条件的，依法吊销其港口经营许可证。
第二十一条　港口所在地人民政府应当加强港口安全管理工作的领导，及时协调、解决港口安全管理工作中存在的重大问题。
　　交通主管部门应当依法履行港口安全监督管理职责，加强对港口安全生产的监督检查，并对旅客上下集中、货物装卸量较大或者有特殊用途的码头进行重点巡查；检查中发现安全隐患的，应当责令被检查人立即排除或者限期排除。
　　安全生产监督管理部门和其他有关部门应当按照各自职责，加强对港口安全生产的监督管理。
　　海事管理机构按照国家有关规定实施港口安全监督检查。
　第二十二条　有下列行为之一的，由交通主管部门给予警告，责令限期改正，并可处3千元以上1万元以下罚款；情节严重的，处1万元以上3万元以下罚款；有违法建筑物的，责令拆除违法建筑物，恢复原状：
　　(一)在规划港区开发建设前擅自改变规划港区的自然地形的；
　　(二)在港口水域内进行捕捞作业或者向港口水域倾倒废弃物等影响船舶安全航行、危及港口安全活动的；
　　(三)违反本办法第十六条规定的。
　第二十三条　违反本办法有关安全管理的其他规定的，由交通主管部门或者其他依法负有安全生产监督管理职责的部门，依照《中华人民共和国港口法》第五十一条的规定处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　第二十四条　交通主管部门和其他有关部门不依法履行法定职责，有下列行为之一的，对直接负责的主管人员和其他责任人员依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
　　(一)未按规定要求组织编制全省港口布局规划和港口总体规划的；
(二)在港区内遇有海难、火灾、严重海域污染等紧急情况时，不服从当地人民政府组织和调度的；
　　(三)未依法履行本办法规定的其他职责并造成严重后果的。
　第二十五条　渔港以及石油、化工、电力、邮电、粮油、造船、煤炭等专用码头从事港口经营业务的，适用本办法。
　第二十六条　本办法所称港口经营人，是指依法取得港口经营资格从事港口经营活动的组织和个人。
　第二十七条　本办法自2004年7月1日起施行。